家族办公室

家族办公室是由高净值个人或家庭设立的私人财富管理机构，负责管理他们的资产、投资、税务规划、遗产规划、慈善事业等事宜。

新加坡通过提供一系列税收优惠，将自身发展为家族办公室设立的理想目的地。家族办公室管理的基金公司可以向新加坡金融管理局 (MAS) 申请享受这些税务优惠。

单一家族办公室项目优势

管理公司豁免牌照

基金公司税务优惠

税务居民身份规划

为何高净值人士选择在新加坡设立家族办公室？

▪ 税务优惠

由新加坡金管局背书的税务优惠计划为家族办公室提供了强有力的税务豁免支持，确保家族资产在跨代传承中得到高效管理与增长。

▪ 稳定的法律框架

新加坡拥有稳定且透明的法律与监管框架，确保家族财富管理的安全性和合规性。

▪ 全球金融中心

新加坡作为亚洲领先的金融中心，为家族办公室提供了丰富的投资机会和全球金融服务。

新加坡家族办公室：基金税务优惠计划

根据新加坡1947年《所得税法》第13D、13O和13U条制定的基金税收优惠计划（简称“13D/13O/13U计划”），新加坡基金管理公司（包括家族办公室）管理的基金在满足计划条件的前提下，该基金从指定投资中赚取的特定收入可以享受税务豁免。

以上三种计划主要以基金主体的法律形式或司法管辖地区分开来：

▪ 13O 在岸基金税务优惠计划

离岸公司或新加坡在岸公司都可以作为基金主体。

▪ 13U 增强型基金税务优惠计划

要求基金主体必须是在新加坡注册的公司。

▪ 13U 增强型基金税务优惠计划

离岸公司或新加坡在岸公司都可以作为基金主体。

我们如何为您提供帮助？

我们为客户提供全方位的咨询服务，确保家族办公室的设立和税务豁免计划的申请得以落实。

家族办公室设立和税务优惠申请咨询

帮助您准备所需的文件，并协助完成一系列繁琐的申请流程，确保符合监管机构的所有要求。

文件准备及申请

提供家族办公室的后期维护支持，确保家族办公室符合合规要求，以维持长期发展。

后续维护服务和支持

新加坡——家族办公室落户的首选目的地

近年来，亚洲经济的飞速发展成就了大量企业家和富豪，随着亚洲高净值人士的数量不断增加，产生了更多财富管理和传承的需求，家族办公室的概念也因此在亚洲逐渐被人们熟知。

新加坡作为亚洲重要的国际金融枢纽，无疑是全球富人们设立家族办公室的理想选择。其中新加坡华人比例偏高，双语人才多，与大中华地区语言相通，文化差异较小，更能吸引该地区的富人们前来投资和拓展业务，以及享受移民退休生活。

新加坡经济发展局 (EDB) 先前在2004年就推出了“全球商业投资者计划”(GIP)，此计划当时便包含了家族办公室项目，鼓励外国高净值人士在新加坡成立家族办公室，通过审核后即可申请移民。

在2020年的财政预算案中，新加坡政府进一步地深化了家族办公室制度，同时扩大了免税的涵盖范围，成功吸引更多家族办公室落户新加坡。根据新加坡金融管理局（MAS）数据显示，在过去五年，新加坡的财富管理领域年均增长约10%。与此同时，享受基金税务优惠的单一家族办公室数量，从五年前的约200个增长至去年超过2000个，反映出市场的迅速扩张。

新加坡政府积极欢迎高净值家族在本地设立家族办公室，并为满足合规条件的基金提供税收优惠。

13D、13O及13U税务优惠计划的门槛摘要

	13D	13O	13U
MAS的批准	不需要，但需遵守未来的政策变化	需要，批准后政策锁定	需要，批准后政策锁定
新成立的基金实体要求	是，须成立离岸基金	是，须成立新加坡在岸基金实体	否，该基金实体可以是离岸基金或新加坡在岸基金。
最低资产管理规模（AUM）	无限制	在正式申请时和获得优惠期间，基金的最低资产管理规模为2000万新元。	在正式申请时和获得优惠期间，基金的最低资产管理规模为5000万新元。
投资专业人士（IPs）	无限制	在与任何课税年度相关的每个基期内，家族办公室至少雇佣两名投资专业人士，其中至少一名投资专业人士为非家族成员。	在与任何课税年度相关的每个基期内，家族办公室至少雇佣三名投资专业人士，其中至少一名投资专业人士为非家族成员。
投资专业人士（IPs）	无限制	合格的投资专业人士必须被聘为投资组合经理、研究分析员或交易员。合格的投资专业人士必须是新加坡税务居民。
最低基金年底支出	无限制	基金年度支出分级要求资产管理规模每个课税年度的基金开支要求 AUM<5千万新元： 20 万新元或以上 AUM介于5000万至 1亿新元之间： 50 万新元或以上 AUM达到1亿新元或以上： 1 百万新元或以上注：本地业务支出必须至少达到 20 万新元在达到本地业务支出要求的前提下，基金也可通过向当地慈善机构捐款和向混合融资结构提供赠款来满足支出要求。
最低资本部署要求（CDR）	无限制	基金必须将其 AUM 的至少10%或1,000万新元（以较低者为准）投资于： i. 新加坡持牌交易所上市的股票； ii. 合格债务证券； iii. 新加坡持牌/注册金融机构发行的基金； iv. 投资于在新加坡经营业务并有实质业务的非上市新加坡公司； v. 与气候有关的投资； vi. 由新加坡持牌/注册金融机构大量参与的混合融资结构。在计算资本部署要求时，某些投资将按乘数按比例增加。
私人银行账户	无限制	基金必须拥有在新加坡金管局许可的金融机构开设私人银行账户。